《特别纳税调整管理规程》解读和应对实务（深圳，7月18日）

【培训日期】2008年7月18日

【培训地点】深圳

【培训对象】大型外资企业及企业集团的财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等

【课程背景】

    新企业所得税法的重要配套法规—《特别纳税调整管理规程》（试行）》于4月份开始对外征求意见，将于近期发布并实施，该规程内容包含十三章一百多条，全文近二万字，几乎相当于又多了一部新税法实施条例。
　　该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容。新的反避税管理措施给企业的避税带来巨大冲击，企业避税将不再是“免费的午餐”，2008年1月1日以后发生关联交易补征的企业所得税税款，将需要按日加收补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点的利息；年度关联交易金额在2000万元以上的企业，应自关联交易发生年度的次年6月1日止准备完毕该年度同期文档资料（即“转让定价报告”），并自税务机关要求之日起15日内提供。企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规，存在关联交易的企业必须高度关注。

【培训大纲】

一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容
　●新企业所得税法中特别纳税调整的主要内容
　●特别纳税调整管理规程的特点分析
　●特别纳税调整管理规程的主要内容

二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
　●关联方与关联交易的认定
　●转让定价报告的内容
　●同期资料提供的豁免及提供简易资料的情形
　●企业如何准备和提供关联交易资料

三、转让定价调查新规定分析与应对
　●转让定价方法的比较与选择
　●税务机关如何判断是否具有可比性
　●新方法：交易净利润法和利润分割法的实施分析
　●可比公司的选择和利润指标水平的确定
　●转让定价调查的重点对象
　●实施转让定价调查的相关规定

四、成本分摊协议规定的分析与应对
　●成本分摊协议的适用范围
　●哪些情况成本分摊协议无效
　●成本分摊协议的内容要求
　●成本分摊协议的报备、审批要求
　●成本分摊协议涉及的税务扣除规定

五、受控外国企业管理规定的分析与应对
　●是否属于受控外国企业的判定
　●报送受控外国企业资料的规定
　●如何计算受控外国企业对应的税金
　●哪些情况不受受控外国企业规定约束

六、资本弱化管理新规定的分析与应对
　●从关联方借贷资金的管理规定
　●关联企业之间利息支出的规定
　●支付关联利息视同利润分配的规定
　●提供关联借贷资料的规定   

七、预约定价的新规定分析与应对
　●什么情况下企业可以申请签订预约定价安排
　●预约定价安排的六个阶段
　●预约定价预备会谈规定
　●预约定价的申请与资料准备内容
　●预约定价安排草案的内容分析
　●税务机关如何对预约定价进行审核与评估
　●预约定价的程序规范
　●预约定价分歧、失败的责任规定

八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对
　●关联交易纳税调整的规定及其应对
　●什么情况会涉及一般反避税调查
　●对应调整避免双重征税的规定
　●申请对应调整的程序和要求
　●税务机关实施纳税调整的要求

九、特别纳税调整对企业纳税筹划的影响与应对建议
　●特别纳税调整对企业纳税筹划的影响分析
　●集团组织架构和企业价值链的重构
　●如何培养企业内部的反避税人才
　●如何合理选择中介服务机构
　●如何做好企业内部的自我评估
　●如何有效应对税务机关的调查和调整

【培训讲师】
 
    张老师，公司高级讲师，资深顾问。经济学博士，管理学博士后研究人员，中国注册会计师；具有十几年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验，曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。
    张老师咨询服务过的部分代表企业：富士康企业集团，长城计算机集团，中国电信深圳公司，同洲电子股份，世纪人通讯，珍兴鞋业，和记黄埔地产，特发信息股份，广西斯壮股份，深圳科技控股，长澳医药，华润达实智能科技，普诺玛集团，中国北方工业公司，太平保险有限公司，深圳市地方税务局，深圳市龙岗国税局，深圳市注册会计师协会，深圳市龙岗区发展计划局，深圳市福田区政府采购办以及浙江大学深圳MBA班，上海交通大学深圳MBA班等近百家单位。

【会务报名】

  1．培训费用：1200元/人（含培训费、讲义费、午餐费等）
  2．报名电话：010-51294009，010-88438913，010-88439689
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-88451256
  4．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  5．备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
  6．网址：www.71training.com （中国企业培训网，每月培训公开课三百余门）

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