【培训对象】房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计办税人员和税务师事务所、会计师事务所相关人员。

【课程背景】

《中华人民共和国企业所得税法》将从2008年1月1日起执行。根据企业所得税法的精线条立法原则，实施条例将明确与原内外资企业所得税政策的全部衔接事项，就企业关注的税前费用扣除、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容全面阐述。企业如何规避因新税法实施所带来的税收风险、如何充分利用新税法的相关优惠政策做好纳税筹划工作、如何在年终所得税汇算清缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，我中心于元月中旬在武汉举办本期高级研修班。

【课程大纲】

一、《新企业所得税法》及其细则解析与疑难问题精解

◆新企业所得税法及实施条例对纳税义务人的新规定

◆新企业所得税法与原内、外资所得税的差异分析

◆新企业所得税法及实施条例对税前扣除标准和范围的具体规定
◆新企业所得税法及实施条例对收入确认原则及具体规定
◆新企业所得税法及实施条例对资产的税务处理

◆新企业所得税法及实施条例对减免税的新规定

◆新企业所得税法及实施条例对企业重组与清算的规定

◆新企业所得税法及实施条例对关联方交易的新调整规定

◆新所得税法及实施条例对房地产企业影响分析

二、新所得税法应对策略讲解

◆延长价值链分流利润降低税负

◆加大广告投入增加成本分流利润

◆改变机构设置降低所得税支出

◆增加工资薪金所得降低税收支出

◆新所得税过渡期内地产公司应对策略

◆新企业所得税法及其细则实施后原有纳税筹划方案应如何调整

三、房地产年终汇算相关税法解析及筹划运用

◆《关于房地产企业征收企业所得税问题的通知》

◆《企业财产损失所得税前扣除管理办法》（总局第13号令）

◆ 国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题通知及补充文件

◆《关于企业政策性搬迁收入有关企业所得税处理问题的通知》（财税[2007]61号文）

◆《关于加强住房营业税征收管理有关问题的通知》

◆《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》

◆ 国税发[2006]56号等所得税纳税申报表填报相关文件

四、新税法、新准则下房地产企业所得税的纳税筹划技巧

◆新税制下房地产企业面临的主要税收风险分析与规避技巧

◆房地产企业会计决算前纳税筹划的总体思路

◆房地产企业所得税的纳税筹划方法及案例分析与税务调整

◆收入总额确认的纳税筹划和准予税前扣除项目的纳税筹划

五、房地产企业所得税汇算清缴中的节税技巧、财务处理疑难问题与案例分析

◆会计制度与税法关于收入确认的差异与销售收入计量及会计处理

◆房地产企业纳税自查要点及帐务调整技巧与风险控制

◆内、外资房地产开发企业所得税汇算清缴政策分析与应用

◆房地产企业市场开发费用、销售提成与税务的矛盾的处理

◆股权投资、合并分立、债务重组、资产评估增值的所得税问题

◆管理费用、营业费用、财务费用、财产损失、财产转让及营业外支出的节税和会计处理

六、房地产企业年终财务决算中税收法规及相关利润调整方法◆新税法下年度所得税汇算清缴的有关规定及应注意的问题

◆房地产年终财务决算中税收法规及相关事项处理

◆会计利润与纳税所得差异分析

◆年终财务决算中税项调整、节税技巧及利润调整办法

◆年终财务决算后年检关注的问题

七、最新土地增值税政策下税务应对策略与筹划及土地增值税清算操作实务

◆会计处理如何影响土地增值税的税负

◆注意土地增值税清算政策不同理解对税负的影响

◆土地增值税优惠政策如何运用

◆视同销售所得税是否缴纳土地增值税

◆留用物业如何缴纳土地增值税

◆普通商品房如何规划定价土地增值税税负最轻

八、专家现场答疑

【讲师简介】 孙炜