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【课程背景】
国家税务总局2008年4月1日颁布了《特别纳税调整管理规程（试行）》（征求意见稿）该规程包含十三章一百多条，全文近二万字，几乎相当于又多了一部新税法实施条例。《特别纳税调整管理规程》全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容。
2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。这些规范体系是我国内部控制的统一标准，也是我国企业规范发展、规避风险必须依照实施和执行的指南。该规范的颁布，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。成本控制是企业内部控制的重要组成部分，现如今，随着原材料价格的上涨、市场竞争的加剧、产品利润越来越低。成本控制的重要性已不言而喻。成本控制在企业运营中的重要性无须讨论,可以毫不夸张地说,现代企业管理管的就是成本,有效的成本控制是企业在激烈的市场竞争中成功与否的基本要素。
2008年是实施新企业所得税法的第一年，新企业所得税法实施条例及相关配套规程明确了与原来我国内外资企业所得税政策的全部衔接事项，并就社会重点关注的税前费用扣除、涉外企业优惠、关联交易、反避税措施等内容进行全面阐述。实施新企业所得税法后如何在年终所得税汇算清缴时调节企业利润，做好相关的纳税调整处理等工作，是当前摆在企业面前急需要解决的问题。 为帮助企业及时了解和掌握新政策、法规，及时规避企业经营中有可能带来的风险。应广大企业要求特举办本次研修班
【培训对象】
各大中型企业、集团公司、上市公司，外商独资企业、合资企业、三资企业、外商驻华办事处（机构）等涉外企业主管财务的总经理、副总经理、总会计师、财务（税务）总监、财务（部长）经理、财务（办税）骨干，税务师事务所、会计师事务所等相关人员均可报名参加。
【课程大纲】
专题一：《特别纳税调整管理规程》的主要内容解析
一：关联交易申报与资料管理新规定分析与应对
1、关联方与关联交易的认定
2、关联交易报告的内容
3、关联交易同期资料包括的内容及提供的情形
二：转让定价调查新规定分析与应对
1、转让定价调整的基本方法
2、税务机关如何确定可比非受控价格及再销售价格
3、交易净利润法的实施方法
4、转让定价调查的实施规定
5、税务机关如何进行利润分割及界定转移定价的行为
三：成本分摊协议规定的分析与应对
1、成本分摊协议的适用范围
2、哪些情况成本
分摊协议无效
3、成本分摊协议的内容要求
4、成本分摊协议的报备、审批要求
5、成本分摊协议涉及的税务扣除规定
四：受控外国企业管理规定的分析与应对
1、是否属于受控外国企业的判定
2、报送受控外国企业资料的规定
3、如何计算受控外国企业对应的税金
4、哪些情况不受受控外国企业规定约束
五：资本弱化管理新规定的分析与应对
1、从关联方借贷资金的管理规定
2、关联企业之间利息支出的规定
3、支付关联利息视同利润分配的规定
六：预约定价的新规定分析与应对
1、企业如何申请签订预约定价安排
2、预约定价安排的六个阶段
3、预约定价预备会谈规定
4、预约定价的申请与资料准备内容
5、预约定价安排草案的内容分析
专题二：成本控制与最新《企业内部控制规范》案例解读与实施操作
一、内部控制规范的背景：1、《内部控制规范》的整体结构及案例分析
二、内部控制的原则：
1、内部控制体系有哪些基本要素
2、企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则
3、相关案例分析
三、内部控制环境优化：
1、科学的法人治理机构、内部机构、企业目标及责权体系、人力资源政策、内部审计机制、反舞弊机制的设计和制定
四、风险评估：
1、风险评估
2、风险识别与应对策略
3、相关案例分析
五、控制活动：
1、控制措施的方式
2、如何设计重大风险事项授权控制、预算控制、经济活动分析控制、信息系统控制、绩效考评控制
3、如何保证资产的安全完整
4、如何保证财务报告真实及时、完整
5、如何建立企业的报告制度
6、相关案例分析
六、成本管理控制:
1、成本关键控制1——定价
2、成本关键控制2——生产
3、成本关键控制3——设计
4、成本管理方法实践
5、成本及分析实践
七、内部控制实施：
1、内控责任体系的制定
2、内部控制的基本平台如何建设
3、如何评估企业内部控制
4、企业内控自我评估如何报告
5、如何制定内部控制流程
6、销售与收款循环、采购与付款循环风险文档和控制流程设计
7、投资控制循环风险文档和控制流程设计
8、货币资金风险控制流程设计
9、案例分析：内部控制评估报告
专题三：新税法下企业所得税汇算清缴实务处理解析
一、最新所得税汇算清缴政策解读
1．企业所得税汇算清缴管理办法
2．汇算清缴最新政策及国家税务稽查重点
3、汇总计算缴纳企业所得税的管理衔接
二、汇算清缴方略
1、年终汇算清缴的处理思路
2、年终所得税纳税方案设计思想与筹划技术
3、加大扣除项目、延迟收入的方法与管理操作
4、所得税汇算清缴中的会计与税法差异分析
5、新税法下，年终决算中税项调整与节税技巧及利润调整办法
6、允许扣除范围、合理支出界定、成本、费用外延的运用与管理衔接
7、纳税调整和纳税申报表的填报注意事项
8、汇算清缴中的涉税风险管理及控制；
【讲师介绍】
郭老师： 财政部税政司企业所得税处处长。
黄德汉： 我国著名实战派纳税筹划专家。中华国际管理培训网高级讲师, 从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。
池国华:管理学博士，厦门大学会计学博士后，东北财经大学会计学院教授，现任东北财经大学会计学院财务管理系副主任、内部控制与风险管理研究中心副主任。国内著名财务专家，财政部全国会计学术带头人才；多年以来一直从事预算管理、内部控制、风险管理等方面的管理咨询和实务操作工作。
【增值服务】
2、参会代表每人将获赠英文版《企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》电子文本；
【报到时间及地点】
2008年9月21日-23日 北京 （20日全天报到）
2008年9月22日-24日 深圳 （21日全天报到）
【会后参观】（自愿参加，费用自理）
◆北京会后奥运二日游：八达岭长城、颐和园、故宫、恭王府、天安门、天坛、鸟巢、水立方。
◆深圳会后参观路线：香港澳门四日游（自备港澳通行证及护照）
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