最新《企业内部控制基本规范》的解读与实施、全面预算管理实务（黄山，9月20日-21日）

【培训日期】2008年9月20日-21日

【培训地点】安徽省黄山

【培训对象】各单位经营管理层领导、财务负责人、内控负责人、成本负责人、会计主管、负责预算编制与控制的负责人及生产、销售、采购等各主要业务部门负责人等

【课程背景】

    2008年6月28日，国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，并要求自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行。同时鼓励非上市的其他大中型企业执行。随着市场经济的发展和企业环境的变化，单纯依赖会计控制已难以应对企业面对的市场风险，会计控制必须向风险控制发展；同时，各部门之间的内控要求也有待于进一步协调，以便为进行内部控制自我评估和外部评价提供统一标准。同样,全面预算管理的重要性也已不言而喻，它已经成为企业管理不可或缺的重要手段，在公司的经营管理中起着控制费用、降低成本开支，增加收入、目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。实施全面预算管理不仅是一项管理上的创新，更是企业完善法人治理结构的体现。

【课程大纲】

一、2008《企业内部控制基本规范》解析与实施操作

  1）内部控制规范的背景
  ●我国为什么要制定内部控制规范
  ●我国制订规范有何法律依据
  ●内部控制规范的整体结构是怎样的

  2）内部控制的原则      
  ●内部控制体系有哪些基本要素
  ●企业设计和实施内部控制要遵循哪些基本原则

  3）内部控制环境优化
  ●如何设立科学的法人治理机构 
  ●如何设置合理的内部机构设置
  ●如何设计企业目标及责权体系
  ●如何培植企业文化
  ●如何制定人力资源政策      
  ●如何设计内部审计机制
  ●如何制定反舞弊机制
            
  4）风险评估
  ●风险评估如何进行           
  ●企业应该设立哪些目标 
  ●企业有哪些内部风险和外部风险
  ●企业风险识别的方法有哪些
  ●企业如何确定重要性风险及风险应对策略 
  ●企业如何开展持续的风险评估 
 
  5）控制活动
  ●控制措施的方式有哪些     
  ●如何保证不相容职务的岗位分离
  ●如何设计重大风险事项授权控制
  ●如何设计预算控制 
  ●如何保证资产的安全完整     
  ●如何保证财务报告真实及时、完整 
  ●如何建立企业的报告制度     
  ●如何进行经济活动分析控制       
  ●怎样进行绩效考评控制       
  ●如何进行信息系统控制       
  ●企业如何进行记录管理 
      
  6）信息与沟通
  ●对内控支持的企业信息有何要求
  ●企业如何收集识别相关管理信息
  ●企业内部信息包括哪些        
  ●企业外部信息包括哪些
  ●企业如何建立有效的内部沟通  
  ●企业如何建立有效的外部沟通

  7）监督检查
  ●内控监督检查的方式有哪些    
  ●监督检查机构如何行使权力 
  ●内控缺陷如何报告            
  ●如何改进内控缺陷  
  ●如何评估企业内部控制       
  ●企业内控自我评估如何报告

  8）内部控制实施   
  ●内部控制的责任体系如何制定 
  ●内部控制的基本平台如何建设    
  ●如何制作风险控制文档       
  ●如何制定内部控制流程   
  ●销售与收款循环风险文档和控制流程设计
  ●采购与付款循环风险文档和控制流程设计
  ●投资控制循环风险文档和控制流程设计 
  ●货币资金风险文档和控制流程设计  

二、企业全面预算管理方案设计与实务操作

  1）全面预算管理的最新理念及国际优秀企业经验借鉴
  ●全面预算管理架构图
  ●预算管理委员会组成
  ●预算管理工作机构设置     
  ●预算工作机构组成  
  ●预算管理中的误区
  ●预算方案的确定原则

  2）预算编制实务及案例分析
  ●营销预算、生产预算、采购预算、研发预算、客服预算、人力资源预算、财务预算、可控费用预算实务
  ●预算陈述和答辩及结合案例分析

【讲师介绍】

    郑老师，国家会计学院教授，我国著名内控专家，清华大学财务总监班特邀讲师，多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所、咨询公司中的独立董事、财务顾问和内控专家。主持和参与国家宏观经济重点课题研究，设计和主持企业制改造及股票的发行上市、金融机构的风险管理及内部控制研究等。其代表作有《企业内部控制暨全面风险管理设计操作指南》。

    温老师，著名国际财务管理专家。曾在摩托罗拉（中国）公司、多米诺（中国）有限公司、罗士顿普瑞纳（中国）公司等多家国外著名公司任财务总监等职位，拥有十多年的“世界五百强”公司财务管理工作经历，有着丰富的实践操作经验。熟练掌握中西方财务管理，曾在多家大型公司组织并指导财务管理工作。在清华大学、北京大学开设专题课程。温老师曾经服务过的客户包括：飞利浦公司、中国石化、中国银行、联想集团、中国网通、圣戈班、西门子、SOHO中国、诺维信（中国）、LG电子有限公司、上海家化、清华同方等著名国内外企业。 

【会务报名】

  1．培训费用：1980元/人（含培训费、讲义费）食宿可统一安排，费用自理
  2．报名电话：010-51294009，010-51638150，010-51638350
  3．值班手机：13910898108，杨老师；传真：010-51638355
  4．报名方式：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
  5．备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
  6．网址：www.71training.com （中国企业培训网，每月培训公开课三百余门）

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