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【课程背景】
2008年的企业所得税汇算清缴工作引起了所有企业的高度关注，因为2008年是新《中华人民共和国企业所得税法》的执行年，也是新、旧企业所得税法的衔接和过渡年。自新《企业所得税法》及《实施条例》正式执行以来，国家税务总局相继发布了一系列最新所得税配套、补充文件。这些补充配套文件，直接关系到企业应交纳企业所得税的多少。2008年新《企业所得税纳税申报表》发生了重大变化。新表于10月将正式颁布，再加上新《企业会计准则》在全国企业的推广实施，使原来会计与税法差异及帐务处理方法，发生了很多新的变化。企业如果不能提前准确地掌握这些差异，并采用适合的帐务处理方法，就有可能导致今年在年终所得税汇算时出现多缴税款，或少缴税款，或留下潜在的税务风险。在新企业会计准则和新税法之间，存在众多新的差异，在2008年年终所得税汇算时如何界定和处理这些新的差异？运用新会计准则在纳税过程中要注意什么问题？在新税法、新准则下，企业如何进行财务核算？如何规避因新法规实施所带来的纳税风险？如何在今年的年度企业所得税汇算清缴时做好相关的纳税调整等工作？如何填报新《企业所得税纳税申报表》？这些都是摆在财务管理人员面前急需解决的难题。
为进一步推进《中华人民共和国企业所得税法》及新《企业所得税纳税申报表》的宣传贯彻，使广大企业财务管理人员能够更好地理解和执行新税法的有关规定，帮助财务人员了解新准则、新税法执行过程中可能面临的税务问题，了解税法与企业会计准则的差异问题, 解决财务从业人员在实际操作中的难点、疑点问题，有效防范和控制涉税风险, 避免不必要的税务处罚和税务负担，以帮助企业掌握最新政策，抓住契机，推动企业效益的持续增长。
【培训对象】
总经理、首席财务官、税务官、财务总监/经理、税务总监/经理、法律总监/经理，会计主管、涉税会计、税务师事务所税务专员等。
【培训特色】
重点采用“方法与操作结合”、“案例与实践同步”的专题讲解方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等互动的交流方式进行。
【课程大纲】
专题一：2008企业年终所得税汇算清缴与特殊疑难业务处理
1、关于应纳税所得额的重大变化
2、企业对外投资相关税收政策解析：
3、企业整体资产转让和置换相关税收政策解析
4、应税和免税重组税收待遇解析
5、企业资产评估增值与减值税收政策解析
6、关于税收优惠政策中加计扣除方法的选择
7、企业清算税收政策解析
8、跨地区经营汇总纳税企业所得税政策解析
9、税前扣除项目和扣除标准变化（工资、广告、研发、捐赠、折旧和
摊销等项新标准）
10、派发利润、股息的纳税管理
11、新条例对资产转让、资产置换、债务重组、合并与分立的相关规定
12、关联方交易纳税调整的处理方法与管理衔接
13、亏损、收入的确定与管理衔接
14、新准则下的利润操纵问题及在符合规定范围内的利润调节方法
15、2008年重点稽查行业税收风险分析与应对方法
咨询与交流：全面解答疑难问题
专题二：新会计准则与新企业所得税法差异分析及纳税处理
1、关于视同销售的税收政策与会计处理差异解析
（1）新旧税法对视同销售口径的认定（企业将自产产品用与在建工程、管理部门与非生产性机构不再视同销售政策产生的背景）
（2）相关资产历史成本延续计算的分析
（3）税收视同销售与会计处理的差异分析（包含会计报告与企业所得税纳税申报表填制的差异）
2、关于无偿捐赠与“有偿捐赠”的税收政策解析
3、《借款费用》准则与税法差异解析
4、《会计调整事项》与税法差异分析及处理
5、会计利润与纳税所得的差异分析
6、资产捐赠会计与税法差异解析
7、资产永久或实质性损害会计与税法差异解析
8、各项资产减值准备金会计与税法差异解析
9、企业缴纳的各项基金会计与税法差异解析
10、补贴收入、资产评估增值的差异分析与处理
11、资产损失和营业外支出的差异与处理
12、新会计准则实施中有关所得税政策衔接的重点难点问题
咨询与交流：全面解答疑难问题
专题三：2008新《所得税纳税申报表》变化分析及填报示范
2、《企业所得税年度纳税申报表》重点变化及填写示范
附表一《收入明细表》填写示范
附表二《成本费用明细表》填表说明
附表三《纳税调整项目明细表》填写示范
附表四《税前弥补亏损明细表》填表说明
附表五《税收优惠明细表》填写示范
附表六《境外所得税抵免计算明细表》填写示范
附表七《以公允价值计量资产纳税调整表》填写示范
附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》填写示范
附表九《资产折旧、摊销纳税调整表》填写示范
附表十《资产减值准备项目调整明细表》填写示范
附表十一《投资所得（损失）明细表》填写示范
3、《企业清算所得纳税申报表》重点变化及填写示范
4、核定征收企业《企业所得税纳税申报表》重点变化及填写示范
咨询与交流：全面解答疑难问题
【讲师介绍】
黄德汉： 我国著名实战派纳税筹划专家。中华国际管理培训网高级讲师, 从事税务稽查工作十几年，在实际工作中总结了大量的避税与反避税的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。尤其是高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验获得广泛和高度评价。极其精通中国税法,对中国税法有系统、深入的研究。在全国各地进行的《企业税收管理》与《企业纳税筹划》讲座中，为纳税人提供了大量的筹划方案。
主讲人：国家税务总局制度处官员，新企业所得税法及《实施条例》专家组主要成员。
主讲人：国家税务总局综合处官员，新版《企业所得税年度纳税申报表》制定主要负责人。
主讲人：我国最权威的税法专家，新企业所得税法主要起草专家，国内顶级企业所得税培训专家,国内最权威的《所得税纳税申报表》培训专家。辛连珠是一位具有多元化知识结构、专家化业务技能、职业化授课技巧的企业所得税培训顶尖专家。她对所得税政策解释极度自信与权威，讲起课来激情四溢，枯燥无味的税法条款，在她的诠释下成为听课人的饕餮大餐。她不乏美丽、高雅、温柔、善良，但在税收政策的应用领域，却有着学术化硬朗的特别魅力。她用遍布全国税法培训的足迹，维护了纳税人的的权益，捍卫了税法的尊严，赢得了社会各界的尊重与赞誉。
【报到时间及地点】
2008年10月23日-25日 北京 （22日全天报到）
2008年10月22日-24日 深圳 （21日全天报到）
2008年11月13日-15日 苏州 （12日全天报到）
【会后参观】（自愿参加，费用自理）
◆北京会后： 奥运二日游
◆深圳会后： 香港澳门四日游
◆苏州会后： 苏杭三日游
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