最新《特别纳税调整管理规程》分析与辅导

培训时间：

2008年7月23日 （星期三） 上午9：00—下午17:00

2008年8月 19日 （星期二） 上午9：00—下午17:00

2008年9月 17日 （星期三） 上午9：00—下午17:00

培训收益

新企业所得税法的配套法规——《特别纳税调整管理规程》已经公布，该规程包含十三章一百多条，全文近二万字，几乎相当于又多了一部新税法实施条例。

该规程全方位、多角度、多层次规范了企业的关联交易税务处理，内容涉及关联交易申报与审核、同期资料管理、转让定价及其调查、预约定价安排新规、受控外国企业规定、资本弱化规定、成本分摊协议等反避税管理及其操作的全部要点和内容，新的管理措施给企业的避税手段带来巨大冲击，企业必须即刻分析，掌握新规，应对新规，存在关联交易的企业必须高度关注。本专题讲座由理道公司的反避税专家、中国转让定价网总裁张学斌领衔主讲。

培训提纲

一、《特别纳税调整管理规程》的特点和主要内容

1、新企业所得税法中特别纳税调整的主要内容

2、特别纳税调整管理规程的特点分析

3、特别纳税调整管理规程的主要内容

二、关联交易申报与资料管理新规定分析与应对

1、关联方与关联交易的认定

2、关联交易报告的内容

3、关联交易同期资料包括的内容

3、同期资料提供的豁免及简易资料提供的情形

4、企业如何提供关联交易资料

三、转让定价调查新规定分析与应对

1、转让定价调整的基本方法

2、税务机关如何判断是否具有可比性

3、税务机关如何确定可比非受控价格

4、税务机关如何确定再销售价格

5、成本加成法的相关规定分析

6、交易净利润法的实施方法

7、税务机关如何进行利润分割

8、转让定价调查的重点对象

9、转让定价调查的实施规定

四、成本分摊协议规定的分析与应对

1、成本分摊协议的适用范围

2、哪些情况成本分摊协议无效

3、成本分摊协议的内容要求

4、成本分摊协议的报备、审批要求

5、成本分摊协议涉及的税务扣除规定

五、受控外国企业管理规定的分析与应对

1、是否属于受控外国企业的判定

2、报送受控外国企业资料的规定

3、如何计算受控外国企业对应的税金

4、哪些情况不受受控外国企业规定约束

六、资本弱化管理新规定的分析与应对

1、从关联方借贷资金的管理规定

2、关联企业之间利息支出的规定

3、支付关联利息视同利润分配的规定

4、提供关联借贷资料的规定   

七、预约定价的新规定分析与应对

1、什么情况下企业可以申请签订预约定价安排

2、预约定价安排的六个阶段

3、预约定价预备会谈规定

4、预约定价的申请与资料准备内容

5、预约定价安排草案的内容分析

6、税务机关如何对预约定价进行审核与评估

7、预约定价的程序规范

8、预约定价分歧、失败的责任规定

八、反避税国际磋商对企业的影响及其应对

1、关联交易纳税调整的规定及其应对

2、什么情况会涉及一般反避税调查

3、双向调整避免双重征税的规定

4、申请双向调整的程序和要求

5、税务机关实施纳税调整的要求

九、特别纳税调整对企业税务筹划的影响与应对

十、企业应对特别纳税调整的建议

培训讲师：张学斌

理道授权讲师。经济学博士后,管理学博士后研究人员，中国注册会计师；十几年的企业财务管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长。

近年来，张老师曾为深圳、广州、东莞、江苏及上海等地的六十多家外资企业及集团公司提供过转让定价/预约定价税务专业服务；同时也为几百家外资企业和集团公司及各地税务机关的转让定价专业人员提供过转让定价/预约定价税务管理操作实务培训服务几十场，在转让定价/预约定价专业服务方面积累了丰富的理论和实践经验；同时张老师一直以来密切关注中国转让定价规则的发展动态，曾服务过的企业涉及计算机及其外围设备、打印机、复印机、电子、塑胶、化妆品、研究开发、技术服务、贸易、服装、医疗设备、五金制品、保健品、箱包、机械配件等行业。

培训对象：财务总监、财务经理、会计主任、财务人员、办税人员等

培训形式：分组授课、互动交流、案例分析、专业建议

学员人数：10—30人，满10人开班

培训地点：广州远洋宾馆（广州环市东路412号，区庄立交旁）

培训费用：￥900元/人（含讲义、午餐、点心、证书）

主办单位：广州理道财税咨询有限公司

报名电话：020－38264552