第一讲、全面预算管理的最新理念及国际优秀企业经验借鉴
1、全面预算管理架构图
2、预算管理委员会组成
3、预算管理工作机构设置
4、预算工作机构组成
5、预算管理中的误区   
6、预算方案的确定原则
7、全面预算管理的“十大转变” 
8、案例讨论

第二讲、预算编制实务及案例分析

一、沙盘推演：
1、BU和TD方式的“庸俗化”  
2、练习：编制预算沙盘推演（一）、（二）
3、讨论:如何优化预算方案 
4、预算编制流程  
5、企业获利模式与预算策略定位 

二、营销预算：
1、营销预算架构图
2、销量预算—增量预算法
3、销售预算—市场增量法
4、市场成长增量预算
5、竞争回报增量预算
6、竞争投入预算执行方案
7、销售预算-客户增量法
8、销售预算执行控制方案
9、销价预算
10、技术定价法
11、市场定价法
12、成本定价法
13、销售折扣预算方案
14、销售费用预算
15、设备投入预算
16、案例研究

三、生产预算：
1、生产预算架构图
2、物料预算
3、材料成本预算控制方案
4、能源成本预算控制方案
5、制造费用预算 
6、设备更新改造方案 

四、采购预算：
1、采购预算架构图
2、采购价格和采购费用预算
3、采购方式预算控制方案
4、采购价格预算执行方案

五、研发预算：
1、研发预算架构图
2、技术研发预算控制方案
3、成本研发预算控制方案 

六、客服预算：
1、客户服务预算架构图
2、BP客户维护预算方案
3、产品维修预算方案 

七、人力资源预算：
1、人力资源预算架构图
2、组织机构调整方案
3、岗位薪金预算总控制方案
4、岗位薪金预算控制方案 
5、职工福利预算控制方案 

八、财务预算：
1、损益预算
2、资产负债预算
3、资金预算
4、信贷预算客户控制方案
5、付款控制、存货控制预算方案
6、专项工程预算方案
7、税负减免预算方案
8、投资、融资预算方案
9、固定资产投入预算方案
 
九、可控费用预算：
1、零基预算——ABB方式
2、ABB预算的必备条件
3、费用动因确认
4、练习:销售差旅费动因认定
5、费用动因量设定
6、练习:销售差旅费动因量设定
7、非工资性费用预算
8、差旅费预算
9、培训费预算
10、会议费预算
11、电话费预算
12、招待费预算
13、文具费预算
14、车辆运行费预算
 
十、预算陈述和答辩：
1、管理层陈述和讨论
2、市场预算、销售预算、生产预算、采购预算、研发预算、客服预算、人力资源预算、资本投入预算、财务预算陈述
3、决策层质疑和预算方案审批
4、预算执行与控制       
5、预算执行要素及关注点
6、预算外审批
7、预算外审批权限表
8、预警器---滚动预算
9、预算考核       
10、预算考核指标关联表
11、计分公式
12、平衡计分法
13、非可控责任考核
14、预算奖励

【报到时间及地点】

2008年6月18-20日  大连  心族大酒店 （17日全天报道）
2008年6月20-22日  深圳  红桂大酒店 （19日全天报道）

【讲师介绍】

郑洪涛：中华国际管理培训网高级讲师，现任教于北京国家会计学院，著名内控专家，兼任多家大型企业集团、上市公司、会计师事务所的独立董事、财务顾问和内控专家等。目前正协调组织财政部、加拿大注册会计师协会、北京大学进行《企业内部控制》的课程开发；主持《中国金融企业内部风险控制》的研究。主要讲授企业财务风险分析及控制制度设计、兼并收购重组方案设计等。他指导过的企业有：中石油、中海油、宝钢、中国电信、攀钢铁、中铁等国家特大型企业集团和航天科技、北海国发、四环药业、承德露露等上市公司。                                                                           

温兆文：中华国际管理培训网高级讲师，著名国际财务管理专家。中国企业财务管理实战派“头牌讲师”，曾担任摩托罗拉（中国）公司、多米诺（中国）有限公司、罗士顿普瑞纳（中国）公司等多家国外著名公司任会计经理、财务总监和CFO等职位。十多年的“世界五百强”公司财务管理工作经历，拥有着丰富的实践操作经验。熟练掌握中西方财务管理，曾在多家大型公司组织并指导财务管理工作。 同时在清华、北大等多家著名高校开设财务管理专题课程。其公开课、内训课满意率达98%，客户支持率达99%。